脷nete a nuestro newsletter y conoce todas las novedades en e-commerce, gestion de negocios digitales y m谩s.
Aprender a elaborar un estado de situaci贸n financiera es imprescindible para cualquier tipo de emprendimiento, pues te permitir谩 conocer la actividad econ贸mica y financiera de tu negocio en un determinado momento.
Es importante para la salud financiera de tu negocio, que conozcas qu茅 es un estado de situaci贸n financiera. Seg煤n el portal Economipedia un estado de situaci贸n financiera 芦refleja en un momento determinado la informaci贸n econ贸mica y financiera de una empresa芦, permitiendo as铆 conocer las ganancias y p茅rdidas que tiene un negocio en un determinado periodo de tiempo.
Te invitamos a que nos acompa帽es en este art铆culo y al finalizar comprender谩s qu茅 es un estado de situaci贸n financiera, sus elementos, para qu茅 sirve y lo m谩s importante, c贸mo elaborar uno.
驴Qu茅 son los estados financieros?
Los estados financieros son el reflejo de la contabilidad de un negocio y muestran su actividad econ贸mica. Est谩 compuesto por una serie de estados o informes contables.聽
Los estados financieros se clasifican en:
- Balance general o estado de situaci贸n financiera: compuesto por activos, pasivos y capital.
- Estado de resultados: se compone por los ingresos y egresos del negocio.
- Estado de flujos de efectivo: muestran la entrada y salida de efectivo de un negocio.
- Estado de cambios del patrimonio neto: refleja las variaciones en el capital cuando existe un n煤mero mayor de accionistas.
Ten presente que todos los estados financieros est谩n relacionados y se complementan entre s铆 en la funci贸n contable.
驴Qu茅 es el estado de situaci贸n financiera?
El estado de situaci贸n financiera, tambi茅n conocido como balance general, balance contable o estado de situaci贸n patrimonial, es un estado financiero que refleja en un determinado momento la informaci贸n econ贸mica de un negocio.
Es importante que tengas en cuenta que todo peque帽o, mediano o gran negocio, debe elaborar su estado de situaci贸n financiera y, de esta manera, conocer c贸mo va la actividad econ贸mica de su emprendimiento.
Este balance general consta de tres masas patrimoniales:
- Activo
- Pasivo
- Patrimonio neto
El estado de situaci贸n financiera debe actualizarse por lo menos una vez al a帽o y se trata de un documento p煤blico, que las autoridades competentes pueden solicitar para su revisi贸n.
Elementos del estado de situaci贸n financiera
Antes de aprender c贸mo interpretar el estado de situaci贸n financiera, e incluso saber elaborar uno, debes conocer los elementos que lo componen. 驴Cu谩les son?
El estado de situaci贸n financiera tiene ciertos elementos que deben ser considerados al momento de su elaboraci贸n, como por ejemplo:
1. Activos
Dentro de los elementos del estado de situaci贸n financiera, se encuentran los activos de un negocio o emprendimiento, que son los recursos, bienes y propiedades que tiene la empresa, de los cuales se espera obtener un beneficio econ贸mico.
2. Pasivo
Los pasivos de un negocio son las obligaciones que la empresa tiene para con terceros, producto de acciones u operaciones pasadas, dicho en otras palabras, son las deudas contra铆das por los emprendedores.
3. Patrimonio
El patrimonio es el 煤ltimo de los elementos que constituyen un estado de situaci贸n financiera, por lo tanto debes concebirlo como la parte residual de tus activos una vez se han descontado los pasivos.
驴Para qu茅 sirve un estado de situaci贸n financiera?
Si est谩s iniciando tu negocio o tienes alg煤n tiempo con tu emprendimiento, quiz谩s has escuchado que debes tener al d铆a tus estados financieros. Ahora bien, hay una raz贸n para ello.
El estado de situaci贸n financiera te permitir谩 comprender la actividad econ贸mica de tu negocio y no debes pensar que es complicado leerlo. Una vez que tienes listo tu estado de situaci贸n financiera, podr谩s verificar los recursos que tienes a tu favor y c贸mo se est谩n aprovechando en un periodo de tiempo determinado.聽
Asimismo, podr谩s saber si tu emprendimiento est谩 generando ganancias, si al restar los pasivos o deudas de tu negocio a los activos, hay una diferencia a favor, llamada patrimonio.
驴C贸mo elaborar un estado de situaci贸n financiera?
Si eres emprendedor es importante que conozcas c贸mo elaborar el estado de situaci贸n financiera, no requieres ser un experto, solo tener en cuenta lo siguiente:
- En el balance general se suelen presentar los activos en la columna izquierda, en funci贸n de su liquidez.
- En la columna derecha, se agrupan los pasivos y patrimonios, en funci贸n de su exigibilidad.
Tomando en cuenta lo anterior, te mostramos un paso a paso de c贸mo elaborar tu estado de situaci贸n financiera:
驴Quieres aprender a elaborar el estado de situaci贸n financiera para tu negocio?
Te invitamos a leer este post
1. Asienta los activos circulantes
El primer paso que debes realizar en el balance general es registrar los montos de las cuentas pertenecientes a los activos circulantes o activos corrientes.
Dentro de esta categor铆a se pueden ubicar las siguientes cuentas:
- Caja.
- Bancos.
- Inventarios.
- Cuentas por cobrar.
Los activos circulantes o corrientes, son aquellos que est谩n en efectivo o son convertibles en efectivo, de forma inmediata o dentro del per铆odo del ejercicio, sin que su valor se vea afectado considerablemente.
2. Se帽ala los activos fijos
El siguiente paso en la elaboraci贸n del estado de situaci贸n financiera es determinar los activos circulantes, por lo que es momento de que clasifiques y contabilices los activos fijos, que pueden ser:
- Maquinaria y equipo.
- Equipo de transporte.
- Mobiliario y equipo de oficina.
- Locales.
Estos activos, por lo general, no presentan cambios de manera constante durante el periodo, como lo hacen los activos circulantes que son m谩s din谩micos.
3. Suma el total de activos
Una vez que tienes el monto de activos circulantes y activos fijos, debes sumarlos聽 ambos para obtener el total de activos de tu estado de situaci贸n financiera.
4. Registra los pasivos circulantes
En este paso del balance general se contabilizan los pasivos, es decir, las obligaciones y deudas que tiene tu negocio.
La primera de las categor铆as a considerar son los pasivos circulantes, incluye las siguientes cuentas:
- Obligaciones bancarias.
- Cuentas por pagar a proveedores.
- Anticipos de clientes.
- Cuentas por pagar a acreedores.
- Impuestos por pagar.
Los pasivos circulantes son aquellas deudas menores a un a帽o.
5. Registra los pasivos fijos
A continuaci贸n, debes realizar el registro de los pasivos fijos, entre estos:
- Cr茅ditos bancarios.
- Documentos por pagar.
En el balance general este tipo de pasivos son las obligaciones, que tienen una exigencia mayor a un a帽o, o aquellos en los que pagas intereses hasta devolver su monto total.
6. Suma de los pasivos
Una vez en este paso, haz completado m谩s de la mitad de tu estado de situaci贸n financiera, aqu铆 si ya cuentas con el monto de los pasivos circulantes y los fijos, debes totalizarlos para obtener el monto final de pasivos.
7. Asienta el capital
Hasta ahora, has contabilizado tanto las propiedades del negocio, como las deudas y obligaciones que tienes.
A continuaci贸n, debes registrar en el balance general, el capital con el que est谩 operando tu emprendimiento, es decir, los recursos que los accionistas o t煤 mismo has invertido en el mismo.
8. Suma del pasivo con el capital
Una vez que tienes los totales de las cuentas pasivo y capital, el siguiente paso es reflejar la sumatoria de las mismas.
9. Comprobar activo con la suma de pasivo + capital
Como 煤ltimo paso en la elaboraci贸n de tu estado de situaci贸n financiera, es necesario que compares la sumatoria de tu total de activos con la suma de tu total de pasivos m谩s capital. Dicha operaci贸n debe dar un resultado de igualdad.
A continuaci贸n, podr谩s apreciar un ejemplo de estado de situaci贸n financiera para que verifiques los pasos previamente detallados:
Gu铆a de c贸mo invertir en publicidad en Redes Sociales
Como puedes ver, la estructura y elaboraci贸n de un estado de situaci贸n financiera no es un proceso complicado, solo debes tomarte el tiempo necesario para ello y contar con la informaci贸n econ贸mica de tu emprendimiento, por esta raz贸n digitalizar tu negocio facilitar谩 parte de tu trabajo contable.
TiendaDa coloca a tu disposici贸n su plataforma, que te permite tener un orden y c谩lculo preciso de tus ventas e ingresos, lo que facilitar谩 el trabajo contable de tu negocio. 隆No esperes m谩s y disfruta de las ventajas de registrar tu tienda virtual!
